Как работи калкулаторът за заплата?

Нашият калкулатор мигновено изчислява нетната заплата от брутната. Въведете доходите си — годишно, месечно, седмично или дневно — и калкулаторът автоматично ще приложи данък върху доходите на физическите лица 2025 (10 %), осигурителни вноски на работника (13,78 %) и всички приложими облекчения. Резултатът е действителната нетна заплата, която постъпва по вашата банкова сметка.

Включете „Покажи разходите на работодателя", за да видите колко реално струвате на работодателя си — важна информация при преговори за заплата.

Данък върху доходите на физическите лица (ДДФЛ) 2025

България прилага единна (плоска) ставка от 10 % върху доходите на физическите лица — една от най-ниските в Европейския съюз. Няма прогресивни данъчни стъпки: независимо дали получавате 1.000 лв. или 10.000 лв. месечно, ставката е еднакво 10 %.

Данъчна основа = брутна заплата − осигурителни вноски на работника − данъчно необлагаем минимум (ако е приложим).

България е въвела плоския данък от 10 % през 2008 г. и оттогава не го е променяла — системата е позната с предвидимостта и простотата си.

Данъчно необлагаем минимум 2025

За лица с трайно намалена работоспособност 50 % и над: годишен необлагаем минимум от 7.920 лв./год. (660 лв./месец). За останалите работници стандартен необлагаем минимум не се прилага — ниската ставка от 10 % е достатъчно облекчение.

Данъчни облекчения за деца:

За едно дете: намаление от данъка с 600 лв./год. (50 лв./месец)
За две деца: 1.200 лв./год. (100 лв./месец)
За три и повече деца: 1.800 лв./год. (150 лв./месец)

Облекченията за деца се приспадат директно от дължимия данък (не от основата) и могат да се ползват от единия родител. При по-ниски доходи неизползваната сума се възстановява от бюджета.

Осигурителни вноски 2025

Вноски на работника

Работникът внася 13,78 % от осигурителния доход:

Държавно обществено осигуряване (ДОО): 9,02 %
- Пенсионно осигуряване (I стълб): 6,58 %
- Общо заболяване и майчинство: 1,4 %
- Безработица: 0,4 %
- Трудова злополука и проф. болест: 0,4 % (за сметка на работодателя, но включен тук за яснота)
Здравно осигуряване (НЗОК): 3,2 %
Допълнително задължително пенсионно осигуряване (II стълб — УПФ): 2,2 %

Общо вноски на работника: 13,78 % от брутната заплата.

Вноски на работодателя

Пенсионно осигуряване (I стълб): 9,97 %
Общо заболяване и майчинство: 2,1 %
Безработица: 0,6 %
Трудова злополука и проф. болест: 0,4–1,1 % (по икономически дейности)
Здравно осигуряване: 4,8 %
II стълб (УПФ): 2,8 %

Общо вноски на работодателя: ~20,82 % от брутната заплата. За брутна заплата 2.000 лв. разходите на работодателя са: 2.000 + 2.000 × 20,82 % = ca. 2.416 лв./месец.

Максимален осигурителен доход за 2025 г.: 4.130 лв./месец. Над тази сума осигурителни вноски не се дължат (само данъкът от 10 % продължава да се начислява).

II стълб — универсални пенсионни фондове (УПФ)

България поддържа тристълбова пенсионна система. Вторият стълб е задължителен за всички родени след 31 декември 1959 г.:

Общо 5 % от осигурителния доход се насочват към УПФ: 2,2 % от работника + 2,8 % от работодателя
Средствата са лична собственост на осигуреното лице и се наследяват
Изборът на фонд е свободен — може да се сменя веднъж годишно
При пенсиониране средствата допълват пенсията от I стълб (НОИ)

Минимална заплата и средна заплата 2025

Минималната работна заплата от 1 януари 2025 г.: 1.077 лв./месец брутно (6,19 лв./час при 40-часова работна седмица). Нетната минимална заплата е ca. 900–915 лв./месец.

Средната брутна заплата в България за 2025 г. е ca. 2.600–2.650 лв./месец. Средната нетна заплата е ca. 2.070–2.110 лв./месец. София и Варна имат значително по-висок среден доход от националния (ca. 3.200–3.500 лв. брутно), докато по-малките градове и селата остават значително под средното.

България отбелязва динамичен ръст на заплатите — от 2020 до 2025 г. средната заплата нарасна с над 60 %, отчасти поради засилено търсене на IT и аутсорсинг специалисти.

Стъпка по стъпка: изчисляване на нетната заплата

Брутна заплата — договорената сума в трудовия договор.
Осигурителни вноски на работника (13,78 %): приспадат се от брутото.
Данъчна основа: брутна − вноски − данъчни облекчения (ако са приложими).
ДДФЛ (10 %): прилага се върху данъчната основа.
Нетна заплата = брутна − вноски − ДДФЛ + данъчни облекчения за деца.

Често задавани въпроси (ЧЗВ)

Колко е нетното от 2.000 лв. брутно?

Без деца: вноски = 275,60 лв., данъчна основа = 1.724,40 лв., ДДФЛ = 172,44 лв. Нетна заплата ≈ 1.552 лв./месец. Ефективната обща тежест (вноски + данък) е около 22,4 %.

Колко е нетното от 3.000 лв. брутно?

Без деца: вноски = 413,40 лв., данъчна основа = 2.586,60 лв., ДДФЛ = 258,66 лв. Нетна заплата ≈ 2.328 лв./месец.

Изгодно ли е да се работи като самоосигуряващо се лице (ЕТ/ЕООД) вместо по трудов договор?

Едноличен търговец (ЕТ) и ЕООД (едноличен собственик) са популярни форми за IT фрийлансъри и консултанти. Основните предимства:

Осигуряване върху избрана осигурителна основа (минимум 933 лв./месец за 2025 г.) — независимо от реалния доход
Дивидентите от ЕООД се облагат само с 5 % данък (вместо 10 % ДДФЛ + осигуровки) — при разпределение след корпоративен данък от 10 %
Оперативни разходи (оборудване, офис, обучение) намаляват данъчната основа

Слабости: без платен отпуск, без обезщетение при болест от работодател, по-ниска социална защита.

Как се облагат бонусите и извънредният труд?

Бонусите и извънредният труд се облагат по същите ставки като редовната заплата — 10 % ДДФЛ и 13,78 % осигурителни вноски. Извънредният труд задължително се заплаща с увеличение минимум 50 % (работни дни), 75 % (почивни дни) или 100 % (официални празници) над нормалното почасово възнаграждение.

Какви необлагаеми социални придобивки може да предостави работодателят?

Работодателите могат да предоставят следните необлагаеми придобивки:

Ваучери за храна: до 200 лв./месец на работник — необлагаеми с ДДФЛ и осигуровки (при спазване на условията)
Еднократна помощ при раждане: до 2.000 лв. необлагаема
Социални разходи за транспорт до работното място: изцяло необлагаеми при организиран транспорт
Допълнително доброволно пенсионно и здравно осигуряване (III стълб): до 10 % от облагаемия доход необлагаеми

Как се облагат доходите на чужденци в България?

Данъчните резиденти на България (пребиваване над 183 дни годишно или постоянен адрес) се облагат с 10 % върху световните си доходи. Нерезидентите плащат 10 % само върху доходите от български източници. България е сключила спогодби за избягване на двойното данъчно облагане с над 70 държави.

Официални източници

Данните в калкулатора се основават на Закона за данъците върху доходите на физическите лица (ЗДДФЛ) и Кодекса за социално осигуряване (КСО) в редакцията им за 2025 г. Официален калкулатор и електронни услуги са достъпни на nra.bg (Национална агенция за приходите).

Калкулатор Заплата